Darum geht es

Sind Sie kirchensteuerpflichtig? Dann führen wir den Kirchensteueranteil Ihrer Abgeltungsteuer für Sie ans Finanzamt ab. Für Erträge im Jahr 2014 machen wir das, wenn Sie uns 2013 dafür einen Auftrag erteilt haben. Für Erträge ab 2015 machen wir das automatisch.


Kirchensteuer ab 2015

Sie müssen sich um nichts mehr kümmern: Den Kirchensteueranteil Ihrer Abgeltungsteuer führen wir ab 2015 automatisch ab.

Automatischer Kirchensteuerabzug: So einfach ist das

Wenn Sie kirchensteuerpflichtig sind, führen wir den Kirchensteueranteil Ihrer Abgeltungsteuer automatisch für Sie an das Finanzamt ab. So sieht es das Steuerrecht vor. Dafür fragen wir ab 2014 jedes Jahr einmal mit Ihrer steuerlichen Identifikationsnummer und Ihrem Geburtsdatum beim Bundeszentralamt für Steuern Ihre Kirchensteuermerkmale (Konfession und Kirchensteuersatz) ab.

Der Vorteil für Sie: Der Kirchensteueranteil Ihrer Abgeltungsteuer ist damit komplett bezahlt. Sie müssen das nicht mehr über Ihre Steuererklärung machen.

Wenn beim Bundeszentralamt hinterlegt ist, dass Sie keiner kirchensteuererhebenden Glaubensgemeinschaft angehören, ziehen wir auch keine Kirchensteuer ab.

Datenabruf widersprechen

Wenn Sie nicht möchten, dass das Bundeszentralamt für Steuern uns Ihre Kirchensteuermerkmale mitteilt, können Sie bis 30.06. jeden Jahres für das folgende Steuerjahr mit einem Sperrvermerk widersprechen. Das Bundeszentralamt meldet den Widerspruch an Ihr Finanzamt. Dann fordert das Finanzamt Sie auf, eine Steuererklärung abzugeben.

Ihren Widerspruch richten Sie bitte direkt an das Bundeszentralamt für Steuern. Verwenden Sie dazu das Formular für den Sperrvermerk

Der Sperrvermerk gilt für alle Ihre Bankverbindungen und unbefristet - bis Sie ihn wieder löschen lassen.

Für welche Kunden werden Daten abgefragt?
Beim Bundeszentralamt für Steuern fragen wir die Kirchensteuermerkmale für alle natürlichen Personen an, die Einzelkonten oder Gemeinschaftskonten bei uns unterhalten und unbeschränkt in Deutschland einkommensteuerpflichtig sind. Von der Anfrage ausgenommen sind Kunden, die bei uns ausschließlich Kredite haben. So sieht es das Steuerrecht vor.

Fragen + Antworten

Kirchensteuer auf Kapitalerträge – wer macht was?

Bis Ende 2014 führen wir von Ihren Zinsen, realisierten Kursgewinnen aus Wertpapiergeschäften und von Erträgen aus inländischen thesaurierenden Fonds automatisch die Kapitalertragsteuer und den Solidaritätszuschlag ab – nicht aber die Kirchensteuer. Sie sind verpflichtet, das in der Steuererklärung nachzuholen. Es sei denn, Sie haben für 2014 einen Antrag auf Einbehalt der Kirchensteuer gestellt.

Ab 2015 führen wir den Kirchensteueranteil Ihrer Abgeltungsteuer automatisch an das Finanzamt ab. Damit ist Ihre Kirchensteuer abgegolten und muss nicht mehr in Ihre Steuererklärung. Sie sparen Zeit und Mühe.

Was passiert, wenn meine Daten nicht aktuell sind?

Damit wir die Kirchensteuer an das Finanzamt abführen können, müssen Ihre aktuellen Adress- und Meldedaten bei uns und beim Bundeszentralamt für Steuern hinterlegt sein. Nur dann bekommen wir die Kirchensteuermerkmale vom Bundeszentralamt für Steuern und können unsere Kunden eindeutig zuordnen.

Ist das nicht der Fall, kann es sein, dass Sie Ihre Kirchensteuer trotzdem über Ihre Einkommenssteuererklärung abführen müssen.

Unser Tipp: Bitte halten Sie Ihre Adressdaten immer aktuell.

Kirchensteuerauftrag verwalten / abfragen

Fragen zu Ihrem Kirchensteuerauftrag beantworten wir gern am Telefon. Für 2014 konnten Sie Ihren Kirchensteuerauftrag bis zum 30.12.2013 einrichten. Änderungen oder Löschungen sind für 2014 nicht mehr möglich. Ab 2015 greift dann die Änderung des Steuerrechts – und wir machen den Kirchensteuerabzug automatisch.

Gültigkeit für Einzel- und Gemeinschaftskonten

Bis 2014 führen wir die Kirchensteuer auf Basis Ihres Auftrags ab. Und ab 2015 machen wir das automatisch – für alle Ihre Konten und Depots bei uns. Das gilt sowohl für Einzelkonten als auch für Gemeinschaftskonten mit Ihrem Ehepartner oder Lebenspartner. So ist es vom Steuerrecht vorgesehen.

Voraussetzung für den Kirchensteuereinbehalt bei Gemeinschaftskonten ist, dass es sich bei den Inhabern eindeutig um Ehepaare oder eingetragene Lebenspartner handelt. Können wir das nicht eindeutig feststellen, dürfen wir keine Kirchensteuer einbehalten.

Es ist nicht möglich, einzelne Konten oder Depots vom automatischen Steuerabzug auszunehmen.

Frist und Laufzeit

Ab 2014 fragen wir jedes Jahr zwischen dem 01.09. und dem 31.10. beim Bundeszentralamt für Steuern die Kirchensteuermerkmale unserer Kunden ab. Die Auskunft, die das Bundeszentralamt uns gibt, gilt immer für das folgende Jahr.

Bevor wir beim Bundeszentralamt anfragen, informieren wir Sie. Bis zum 30.06. können Sie der Datenübermittlung mit einem Sperrvermerk beim Bundeszentralamt widersprechen. Ein einmal eingerichteter Sperrvermerk gilt, bis Sie ihn beim Bundeszentralamt löschen.

Höhe des Steuersatzes

Zurzeit beträgt der Kirchensteuersatz in Baden-Württemberg und Bayern 8%, in allen anderen Bundesländern 9% der Einkommensteuer.

Verteilung der Steuer bei Ehepaaren / Lebenspartnern

Beim automatischen Steuerabzug ab 2015 wird die Kirchensteuer für Ehepaare und eingetragene Lebenspartnerschaften zu gleichen Teilen auf die Partner verteilt (50/50). Wenn uns nur für einen der Ehepartner oder Lebenspartner entsprechende Kirchensteuermerkmale vorliegen, führen wir nur für seinen Ertragsanteil Kirchensteuer ab.

Berechnung der Kirchensteuer
Beispiel: Sie erhalten einen Zinsertrag in Höhe von 100,00 Euro

Abhängig vom Kirchensteuersatz (8 bzw. 9 Prozent) errechnet sich unten stehende Belastung. Ein Freistellungsauftrag oder eine Nichtveranlagungsbescheinigung ist in diesem Beispiel nicht berücksichtigt.

Grundlage für die Berechnung der Abgeltungsteuer bei bekanntem Kirchensteuersatz bildet § 32d des Einkommensteuergesetzes.

Gesamtsteuerbelastung
für 100 Euro Zinsertrag
ohne

mit 8%
Kirchensteuer
mit 9%
Kirchensteuer
Abgeltungsteuer25,00 Euro24,51 Euro24,45 Euro
+ Solidaritätszuschlag
(5,5% von der Abgeltungsteuer)
1,37 Euro1,34 Euro1,34 Euro
+ Kirchensteuer
(8% bzw. 9% von der
Abgeltungsteuer)
 1,96 Euro2,20 Euro
Belastung gesamt:26,37 Euro27,81 Euro27,99 Euro
Was passiert mit meinem Kirchensteuerauftrag für 2014?
Wenn Sie für 2014 einen Kirchensteuerauftrag eingereicht haben, gilt der auch noch für 2014. Zum 01.01.2015 werden dann alle bisherigen Kirchensteueraufträge ungültig. Dann  gelten die Kirchensteuermerkmale, die wir vom Bundeszentralamt für Steuern erhalten.
Was passiert, wenn ich im Laufe des Jahres aus der Kirche austrete?

Stichtag für unsere Anfrage beim Bundeszentralamt für Steuern ist immer der 31.08. Die Kirchensteuermerkmale, die uns das Bundeszentralamt für diesen Stichtag übermittelt, legen wir für den Kirchensteuerabzug des Folgejahres zugrunde.

Wenn Sie also nach dem 31.08. oder kurz vorher aus der Kirche austreten, kann das Bundeszentralamt Ihren Austritt nicht mehr berücksichtigen. Wir bekommen dann noch Ihre „alten“ Konfessionsdaten geliefert und führen im folgenden Jahr noch Kirchensteuer ab. Mit Ihrer Einkommensteuererklärung können Sie sich diese Steuern zurückholen. Im Jahr darauf berücksichtigen wir Ihren Kirchenaustritt dann automatisch.

Kirchensteuerauftrag für thesaurierende Fonds

Der automatische Kirchensteuerabzug gilt auch für Erträge von in Deutschland thesaurierenden Fonds. Für im Ausland thesaurierende Fonds können wir die Kirchensteuer nicht einbehalten. Bitte machen Sie das weiterhin über Ihre Steuererklärung.

Gilt mein Freistellungsauftrag auch für die Kirchensteuer?
Ja, denn der Sparer-Pauschbetrag wirkt sich indirekt auch auf die Kirchensteuer aus: Wenn Sie aufgrund Ihres Freistellungsauftrags komplett von der Abgeltungsteuer befreit sind, fällt für Ihre Kapitalerträge auch keine Kirchensteuer an. Wenn Ihre Kapitalerträge über den Sparer-Pauschbetrag hinausgehen, unterliegt die Differenz der Abgeltungsteuer – und damit auch der Kirchensteuer.
Kann ich der ING-DiBa meine Konfessionsdaten auch direkt geben?
Leider nein. Wir dürfen ausschließlich die Konfessionsmerkmale nutzen, die das Bundeszentralamt für Steuern uns mitteilt.